Forschungszulage beantragen: der Antrag Schritt für Schritt

Den Antrag bei der Bescheinigungsstelle stellst du in ihrem Online-Portal. Angemeldet wird dort mit dem ELSTER-Organisationszertifikat deines Unternehmens.

Hast du noch keines, beantrage es früh: Der Aktivierungscode kommt per Post.

Für jedes Projekt beschreibst du, warum es Forschung und Entwicklung ist: was daran neu ist, warum der Ausgang ungewiss war und wie es geplant ist. Kosten spielen in diesem Schritt noch keine Rolle.

Den letzten Klick macht dein Unternehmen selbst. Hat jemand gegen Bezahlung beim Antrag geholfen, wird das im Antrag angegeben.

Die erste Bescheinigung für ein Wirtschaftsjahr ist grundsätzlich gebührenfrei.

Mit einer Antwort ist spätestens drei Monate nach der Eingangsbestätigung zu rechnen. Danach gibt es keine Berichtspflichten.

Die Bescheinigung stellt für jedes Projekt einzeln fest, ob die Voraussetzungen erfüllt sind, und begründet das. Sie ist die Grundlage für alles Weitere.

Mit der Bescheinigung wird die Forschungszulage beim zuständigen Finanzamt beantragt — nach Ablauf des Wirtschaftsjahres, in dem die Kosten angefallen sind, elektronisch über ELSTER. Dabei werden die Kosten je Projekt so genau angegeben, dass sie sich überprüfen lassen.

Das Finanzamt setzt den Betrag fest und rechnet ihn auf die Steuer an; ein Überschuss wird ausgezahlt. Dieser Schritt ist Sache deiner Steuerberatung.

Für die Bescheinigung: eine klare Beschreibung des Projekts mit Beginn, Ziel und den einzelnen Arbeitsschritten — und woran ihr messt, ob ein Schritt gelungen ist. Ohne messbare Vorgaben lässt sich ein Projekt nicht bewerten.

Für das Finanzamt später: die Arbeitszeit der Beteiligten am Projekt und die übrigen Kosten, nachvollziehbar dokumentiert. Wer als Einzelunternehmer eigene Stunden ansetzt, muss sie nachweisen.